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遗嘱管不到您的养老金：自管养老金（SMSF）的具约束力受益人指定 | Super, SMSFs and Binding Nominations

  • 10 月 28, 2026

Home » 澳洲法律解讀 » 遺囑 » 遗嘱管不到您的养老金：自管养老金（SMSF）的具约束力受益人指定 | Super, SMSFs and Binding Nominations

养老金不会自动成为遗产的一部分。自管养老金的具约束力身故受益人指定如何运作，以及常见的错误。

我们经常被问到：”如果我的遗嘱把所有财产都留给配偶，那包括我的养老金吗？”答案往往是：不包括。

养老金不在遗嘱的范围内

养老金（superannuation）由基金受托人以信托方式持有，并不属于您个人所有。您去世后，由受托人根据基金规则和养老金法律决定身故福利付给谁。只有当受托人把养老金付到您的遗产中时，您的遗嘱才能决定这笔钱的去向。

以下情况下，受托人通常会把养老金付给遗产：

  • 没有有效的具约束力受益人指定，而受托人决定付给您的”法定遗产代理人”；或
  • 您的受益人指定写的就是”法定遗产代理人”（即遗嘱执行人）。

一旦进入遗产，这笔钱就按遗嘱分配，也会面临任何针对遗产提出的申索。

具约束力的身故受益人指定有什么作用

具约束力的身故受益人指定（Binding Death Benefit Nomination，简称BDBN）要求受托人把您的身故福利付给您所指定的人。只要指定有效，受托人就必须照办。直接付给配偶的福利不经过遗产。在维州，以这种方式直接支付的福利不属于遗产，不受家庭财产供养申请（family provision claim）的影响。

自管养老金（SMSF）有自己的规则

对自管养老金基金而言，最关键的是基金的信托契约（trust deed）。在 Hill v Zuda Pty Ltd [2022] HCA 21 一案中，澳洲高等法院确认：零售基金和行业基金适用的”三年失效”和”两名见证人”规则，并不适用于自管养老金。自管养老金的受益人指定必须完全符合该基金自身信托契约的要求。

在实践中，受益人指定常因以下原因而无效：

  • 签署或见证方式不符合信托契约的要求；
  • 信托契约已修订，而受益人指定是按旧版本签署的；
  • 受益人指定从未交给受托人；
  • 被指定的人没有资格直接领取身故福利。

您去世后由谁控制基金？

即使受益人指定有效，也需要有人去执行。成员去世后，自管养老金由剩余的受托人或董事控制。如果这个人是不认同该指定的家庭成员，就可能出现拖延和争议。规划时应考虑您去世后由谁担任受托人或董事，以及在您失去决策能力时，持久授权书如何让他人代您行事。

“伴侣”还是”配偶”？

事实伴侣（de facto partner）和合法配偶都可以直接领取身故福利。但如果您的关系状况发生变化，例如从伴侣变为配偶，最好重新签署一份受益人指定，写明对方的姓名和准确的关系。清晰、最新的文件能减少争议的空间。如果您即将结婚，也请阅读结婚对原有遗嘱的影响。

已领取养老金的成员

如果您已经在从自管养老金领取退休金，”自动转归养老金”（reversionary pension）可以替代或补充受益人指定，让退休金在您去世后自动由配偶继续领取。这涉及税务和转移余额上限（transfer balance cap）等规则，作出选择前请先咨询专业意见。

我們如何協助您

我们会把自管养老金的信托契约、受益人指定与您的遗嘱一并审阅，确保它们相互配合，而不是互相冲突。我们也会与您的会计师或自管养老金管理人紧密合作。

English version: Your Will Does Not Control Your Superannuation: Binding Nominations in an SMSF。

繁體中文版：遺囑管不到您的養老金：自管養老金（SMSF）的具約束力受益人指定

欢迎致电 (03) 9602 3988 或发送电子邮件至 chuatan@tpg.com.au 预约咨询。我们提供中文（普通话、粤语）及英文服务。

本文仅为一般性资讯，不构成法律、税务或财务意见。文中所述为截至2026年10月的维多利亚州法律及联邦养老金与税务法律。具体情况请咨询专业意见。

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