积累了可观财富的父母，担心的往往不是税，而是财富接下来的命运：儿子结婚五年就离婚；女儿的生意失败；二十多岁的孙子一下子得到一千万，却没有任何指引。在这些情况下，直接给予的遗产都成为当事人的个人财产，暴露在他们人生的一切风险之下。
风险
- 离婚。 在澳洲家庭法财产分割中，婚姻期间甚至分居后取得的遗产，视乎情况可能被纳入财产池。其他国家的遗产也可能如此处理。
- 债权人与破产。 受益人直接拥有的资产，可被其债权人追讨。
- 不成熟、脆弱或受人影响。 年轻或脆弱的受益人，可能受到伴侣、朋友或顾问的压力。
- 税务。 直接继承的财产所产生的收入，按受益人本人的边际税率纳税。
工具
- 遗嘱全权信托。 遗产由遗嘱设立的信托持有，受托人可以在一类受益人之间分配收入和本金，既灵活又提供一定保护。在澳洲，遗嘱信托分配给未成年受益人的收入，一般按成人税率纳税。
- 慎选受托人和指定人。 保护效果取决于谁控制信托。如果继承人独自控制信托，家事法院可能把信托资产视为其财产。
- 保护性信托，为需要长期照顾的受益人设立，由独立受托人管理。
- 分阶段分配：在设定的年龄或里程碑发放本金。
- 有约束力的财务协议，由继承人与伴侣在婚前或婚姻期间订立，写明家族遗产保持独立。双方都须各自获得独立法律意见。
- 家族宪章及意愿书，向下一代说明这份财富的意义。
关于期望
没有任何架构能提供绝对保护，法院既看形式也看实质。合适的架构，加上妥善运作和良好沟通，能大大提高保护的可能。
常见问题
在澳洲离婚时，继承的遗产受保护吗？
不会自动受保护。在澳洲家庭法财产分割中，婚姻期间甚至分居后取得的遗产，视乎情况可能被纳入财产池。直接给予继承人的遗产成为其个人财产，会受到日后分居的影响，因此很多父母选择以信托方式留下财富。
遗嘱信托如何保护遗产？
遗嘱信托把遗产放在由遗嘱设立的信托中，而不是直接交给受益人。受托人可以在一类受益人之间分配收入和本金，既灵活又提供一定保护。保护效果取决于谁控制信托：如果继承人独自控制信托，家事法院可能把信托资产视为其财产。
有约束力的财务协议能保护家族遗产吗？
可以起到作用。有约束力的财务协议由继承人与伴侣在婚前或婚姻期间订立，可以写明家族遗产保持独立，双方都须各自获得独立法律意见。它通常作为整体规划的一部分、与妥善设计的信托一起使用，效果最好。
遗产能否完全免受债权人和离婚影响？
没有任何架构能提供绝对保护，因为法院既看形式也看实质。受益人直接拥有的资产可被其债权人追讨，而妥善设立的信托中的资产则难以触及得多。合适的架构，加上妥善运作并与下一代良好沟通，能大大提高保护的可能。
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
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