Chua Tan Associate Lawyers
  • 联系我们
  • 法律领域
    • 澳洲移民
    • 家庭法
    • 商业法
    • 生意买卖
    • 商铺租约(租户)
    • 房产及建筑
    • 刑事法
    • 民事纠纷
    • 遗嘱和遗产
      • 需要申请遗嘱认证吗?
      • 亲人去世后怎么办
      • 无遗嘱遗产管理书
      • 遗产规划
    • 专业遗嘱执行人及受托人
    • 澳洲调解服务
    • 国际公证
    • 跨境调解服务|澳洲与中国家族、遗产及家族企业纠纷
  • 关于我们
  • 海外客户
    • 马来西亚
    • 新加坡
    • 印度尼西亚
    • 香港及澳门
    • 台湾
    • 泰国
    • 缅甸
    • 海外律师转介
    • 私人银行、信托及家族办公室
  • en_AUEnglish (Australia)
    • zh_CN简体中文
    • zh_TW繁體中文
  • 澳洲法律解读
  • 预约在线法律咨询
  • 澳大利亚离婚申请 | 在线固定收费离婚申请
  • 遗嘱与遗产费用
  • 联系我们
  • 法律领域
    • 澳洲移民
    • 家庭法
    • 商业法
    • 生意买卖
    • 商铺租约(租户)
    • 房产及建筑
    • 刑事法
    • 民事纠纷
    • 遗嘱和遗产
      • 需要申请遗嘱认证吗?
      • 亲人去世后怎么办
      • 无遗嘱遗产管理书
      • 遗产规划
    • 专业遗嘱执行人及受托人
    • 澳洲调解服务
    • 国际公证
    • 跨境调解服务|澳洲与中国家族、遗产及家族企业纠纷
  • 关于我们
  • 海外客户
    • 马来西亚
    • 新加坡
    • 印度尼西亚
    • 香港及澳门
    • 台湾
    • 泰国
    • 缅甸
    • 海外律师转介
    • 私人银行、信托及家族办公室
  • en_AUEnglish (Australia)
    • zh_CN简体中文
    • zh_TW繁體中文
  • 澳洲法律解读
  • 预约在线法律咨询
  • 澳大利亚离婚申请 | 在线固定收费离婚申请
  • 遗嘱与遗产费用
Facebook-f Linkedin

股票、资本利得税与持久授权书:如何把资产留给配偶 | Shares, CGT and Enduring Powers of Attorney

  • 10 月 28, 2026

Home » 澳洲法律解读 » 遗嘱 » 股票、资本利得税与持久授权书:如何把资产留给配偶 | Shares, CGT and Enduring Powers of Attorney

股票应该现在改为联名,还是通过遗嘱留给配偶?两者在资本利得税上的差别,以及受托代理人能做和不能做的事。

年长的客户常问:是否应该现在就把股票改成与配偶联名,”这样比较简单”?在这样做之前,有必要先了解税务成本和其他选择。

股票改为联名,会立即触发资本利得税

把一半股票转给配偶,在税务上属于资产处置,会产生资本利得税(CGT)。由于这不是正常商业交易,即使没有付款,增值通常也按市值计算。对于持有了几十年的股票组合,税款可能相当可观。

通过遗嘱留下股票,通常可以递延资本利得税

股票在立遗嘱人去世时转给受益人,当时产生的资本增值或亏损一般不予计算。网上常说这笔税”全额免除”,这并不准确。在大多数情况下,税款只是递延,而不是消失:

  • 1985年9月20日或之后买入的股票:受益人继承原持有人的原始成本。受益人日后出售时,资本利得税按自最初买入以来的增值计算。
  • 1985年9月20日之前买入的股票:受益人的成本按原持有人去世当天的市值计算,原持有人生前的增值实际上被抹去。

对很多家庭来说,把股票保留在原持有人名下、通过遗嘱留给配偶,在税务上更有利。具体数字请由您的会计师根据您的股票组合核实。

遗嘱中赠与股票的注意事项

  • 不要在遗嘱中列出账户号码或股票价值。持股会变动,过时的描述容易引起争议。写”我名下所有股票及证券”通常更清楚。
  • 确保剩余遗产(即没有特别指明赠与的其他所有财产)也按您的意愿分配。
  • 委任一位后备遗嘱执行人,以防首选人选无法履职。

持久授权书必不可少,但它有限制

如果股票持有人在没有持久授权书(EPOA)的情况下失去决策能力,股票账户将很难处理。家人可能需要向维州民事与行政审裁处(VCAT)申请管理令。委任一位可信赖的人(通常是配偶)为受托代理人,就可以避免这种情况。

同样重要的是了解受托代理人不能做什么。根据维州《2014年授权书法》(Powers of Attorney Act 2014 (Vic)),受托代理人必须为授权人的利益行事。除非持久授权书明确授权,或经VCAT批准,受托代理人一般不能进行对自己有利的交易,例如把授权人的股票转到自己名下。赠与只限于与授权人过往习惯相符的小额赠与。受托代理人也不能代授权人订立或修改遗嘱。

如果您希望受托代理人拥有特定权力,例如管理自管养老金或作出某些赠与,必须在一开始就考虑并写入授权书。

把各份文件放在一起规划

您的遗嘱、养老金受益人指定、持久授权书以及资产的持有方式,应当作为一个整体来审视。单独修改其中一项,可能会破坏其他安排。如果您即将结婚,请记住结婚会影响您原有的遗嘱。我们也建议同时委任医疗决定人(medical treatment decision maker)。

我们如何协助您

我们为客户订立遗嘱、持久授权书和医疗决定人委任,并就资本利得税和养老金事宜与您的会计师协调配合。

English version: Shares, Capital Gains Tax and Enduring Powers of Attorney: Passing Assets to a Spouse。

繁體中文版:股票、資本利得税與持久授權書:如何把資產留給配偶

欢迎致电 (03) 9602 3988 或发送电子邮件至 chuatan@tpg.com.au 预约咨询。我们提供中文(普通话、粤语)及英文服务。

本文仅为一般性资讯,不构成法律、税务或财务意见。文中所述为截至2026年10月的维多利亚州法律及联邦养老金与税务法律。具体情况请咨询专业意见。

重要提示:本文仅为一般资讯,不得作为依据。本文并非法律、税务或财务意见,没有考虑您的个人情况,亦可能未反映发布后的法律变化。其他国家的法律也可能适用。请勿仅依据本文采取或不采取任何行动。阅读本文或与我们联系,并不构成律师与客户关系。如需针对您情况的意见,请预约咨询。

转发文章:

相关文章

Director of a Corporate Trustee: Personal Liability and Duties

Many Australian family tr

銀行、信託公司協助違反信託的責任:澳洲Barnes v Addy原則

私人銀行、託管機構、信託公司和家族辦公室每天都按受

银行、信托公司协助违反信托的责任:澳洲Barnes v Addy原则

私人银行、托管机构、信托公司和家族办公室每天都按受

Knowing Assistance and Bank Liability for Trustee Breach in Australia

Private banks, custodians

« Previous 页次1 页次2 页次3 页次4 页次5 Next »

为什么选择蔡庆伟律师事务所?

自1990年以来,我们公司已经成功帮助无数客户解决了他们的法律问题。

您可以放心,我们的律师可以利用积累的知识和经验帮您实现最佳结果。

联系我们

经验

我们是澳大利亚历史最悠久的华人律所之一,是澳洲华人社区数一数二的律师事务所。

专业

我们的律师在各个法律领域都有丰富的经验。我们有数位律师协会认证的移民法律专家。

服务

我们的团队承诺为我们的顾客提供高效率、高水平、创新和严谨的法律服务。

联系我们

您是否有需要解决的法律问题或者其他问题需要寻求解决方案?联系我们为您提供最详尽的分析及解决方案。

蔡庆伟律师事务所

蔡庆伟律师事务所是澳大利亚历史最悠久的华人律师事务所之一,拥有超过三十年各个法律领域的经验。

了解更多

Chua Tan Lawyers Pty Ltd
ABN: 84 613 093 182

业务范围

  • 移民法
  • 家庭法
  • 商法
  • 遗嘱遗产
  • 房产建筑
  • 刑法
  • 民事纠纷
  • 国际公证

联系方式

  • +613 9602 3988
  • chuatan@tpg.com.au
  • 地址: level2, 262 Queen Street, Melbourne VIC 3000
  • 微信:chuatan262
联系我们

© Chua Tan Associates 蔡庆伟律师事务所 Liability limited by a scheme approved under Professional Standards Legislation.

Information on this website is general information only and must not be relied on as legal, tax or financial advice. Please book a consultation for advice on your situation.
本网站内容仅为一般资讯,不得作为法律、税务或财务意见的依据。如需针对您情况的意见,请预约咨询。
zh_CN 简体中文
zh_CN 简体中文
en_AU English (Australia)
zh_TW 繁體中文