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遺囑管不到您的養老金：自管養老金（SMSF）的具約束力受益人指定 | Super, SMSFs and Binding Nominations

  • 10 月 28, 2026

Home » 澳洲法律解读 » Uncategorised » 遺囑管不到您的養老金：自管養老金（SMSF）的具約束力受益人指定 | Super, SMSFs and Binding Nominations

養老金不會自動成為遺產的一部分。自管養老金的具約束力身故受益人指定如何運作，以及常見的錯誤。

我們經常被問到：”如果我的遺囑把所有財產都留給配偶，那包括我的養老金嗎？”答案往往是：不包括。

養老金不在遺囑的範圍內

養老金（superannuation）由基金受託人以信託方式持有，並不屬於您個人所有。您去世後，由受託人根據基金規則和養老金法律決定身故福利付給誰。只有當受託人把養老金付到您的遺產中時，您的遺囑才能決定這筆錢的去向。

以下情況下，受託人通常會把養老金付給遺產：

  • 沒有有效的具約束力受益人指定，而受託人決定付給您的”法定遺產代理人”；或
  • 您的受益人指定寫的就是”法定遺產代理人”（即遺囑執行人）。

一旦進入遺產，這筆錢就按遺囑分配，也會面臨任何針對遺產提出的申索。

具約束力的身故受益人指定有什麼作用

具約束力的身故受益人指定（Binding Death Benefit Nomination，簡稱BDBN）要求受託人把您的身故福利付給您所指定的人。只要指定有效，受託人就必須照辦。直接付給配偶的福利不經過遺產。在維州，以這種方式直接支付的福利不屬於遺產，不受家庭財產供養申請（family provision claim）的影響。

自管養老金（SMSF）有自己的規則

對自管養老金基金而言，最關鍵的是基金的信託契約（trust deed）。在 Hill v Zuda Pty Ltd [2022] HCA 21 一案中，澳洲高等法院確認：零售基金和行業基金適用的”三年失效”和”兩名見證人”規則，並不適用於自管養老金。自管養老金的受益人指定必須完全符合該基金自身信託契約的要求。

在實踐中，受益人指定常因以下原因而無效：

  • 簽署或見證方式不符合信託契約的要求；
  • 信託契約已修訂，而受益人指定是按舊版本簽署的；
  • 受益人指定從未交給受託人；
  • 被指定的人沒有資格直接領取身故福利。

您去世後由誰控制基金？

即使受益人指定有效，也需要有人去執行。成員去世後，自管養老金由剩餘的受託人或董事控制。如果這個人是不認同該指定的家庭成員，就可能出現拖延和爭議。規劃時應考慮您去世後由誰擔任受託人或董事，以及在您失去決策能力時，持久授權書如何讓他人代您行事。

“伴侶”還是”配偶”？

事實伴侶（de facto partner）和合法配偶都可以直接領取身故福利。但如果您的關係狀況發生變化，例如從伴侶變為配偶，最好重新簽署一份受益人指定，寫明對方的姓名和準確的關係。清晰、最新的文件能減少爭議的空間。如果您即將結婚，也請閲讀結婚對原有遺囑的影響。

已領取養老金的成員

如果您已經在從自管養老金領取退休金，”自動轉歸養老金”（reversionary pension）可以替代或補充受益人指定，讓退休金在您去世後自動由配偶繼續領取。這涉及税務和轉移餘額上限（transfer balance cap）等規則，作出選擇前請先諮詢專業意見。

我們如何協助您

我們會把自管養老金的信託契約、受益人指定與您的遺囑一併審閲，確保它們相互配合，而不是互相沖突。我們也會與您的會計師或自管養老金管理人緊密合作。

English version: Your Will Does Not Control Your Superannuation: Binding Nominations in an SMSF。

歡迎致電 (03) 9602 3988 或發送電子郵件至 chuatan@tpg.com.au 預約諮詢。我們提供中文（普通話、粵語）及英文服務。

本文僅為一般性資訊，不構成法律、税務或財務意見。文中所述為截至2026年10月的維多利亞州法律及聯邦養老金與税務法律。具體情況請諮詢專業意見。

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