我們服務的許多家庭在多個國家擁有財富：在新加坡或吉隆坡有自住房，在香港或中國內地有生意，在墨爾本有公寓、投資物業或股票。他們往往已經在原居地立了遺囑，並以為這份遺囑可以涵蓋一切。
有時確實可以。但更常見的情況是：紙面上涵蓋了，實際操作起來卻很不順暢。
澳洲會承認我在海外立的遺囑嗎？
在很多情況下會。維多利亞州法律一般承認符合以下任一地法律的遺囑為有效：遺囑簽署地，或立遺囑人居住地或國籍所在地。因此，在新加坡、馬來西亞、香港或臺灣有效簽署的遺囑，在澳洲並不會自動無效。
但”被承認”不等於”容易使用”。要出售或過戶維州房產、關閉銀行賬戶或處理股票，遺囑執行人通常仍需向維多利亞州最高法院申請遺囑認證（grant of probate），或將海外取得的認證在維州重新加蓋（resealing）。這可能涉及：
- 遺囑及相關文件的認證翻譯；
- 證明遺囑所依據的外國法律；
- 多年後可能難以聯繫上的見證人所作的宣誓書；
- 須等待海外認證完成後，澳洲的程序才能開始。
與此同時，澳洲的物業持續產生市政費、業主立案法團費用和土地稅，卻沒有人有權出售或出租。
單獨訂立澳洲遺囑的好處
常見的做法是另立一份只處理澳洲資產的遺囑，與原居地處理其他資產的遺囑並存。安排得當的話，澳洲的遺囑執行人可以憑一份按維州標準擬定的文件直接在本地申請認證，通常更快、更省費用，也更可預期。
但如果處理不當，第二份遺囑反而會帶來新問題，最嚴重的包括：
- 意外撤銷。大多數遺囑開頭都會撤銷此前所有遺囑。澳洲遺囑如果措辭不嚴謹，可能會撤銷原居地的遺囑，反之亦然。
- 遺漏與重疊。介於兩份文件之間的資產，例如存放澳洲物業出售所得的海外銀行賬戶，可能兩份遺囑都沒有涵蓋，或者兩份都涵蓋了。
- 受益人安排不一致。如果兩份遺囑在沒有整體規劃的情況下分配財富，家人可能會覺得有人受到偏袒。
- 執行人之間缺乏協調。不同國家的執行人需要彼此知情並相互配合。
住所地、稅務與家族期望
跨境遺囑還涉及其他問題。您的住所地（domicile）會影響股票、銀行存款等動產適用哪國的繼承規則。有些國家有強制繼承份或遺產稅。澳洲沒有遺產稅，但繼承的資產日後出售時可能需繳納資本利得稅，而且從2027年7月1日起，資本利得的徵稅方式將有重大改變，因此整體協調的規劃更加重要。
對華人家庭而言，還有家族期望的問題：由誰延續家族、由誰照顧父母、由誰接手家族生意。好的跨境規劃會像對待法律形式一樣，認真考慮這些問題。
什麼時候應該檢視自己的安排？
- 您住在海外，但在澳洲持有物業、股票或銀行賬戶。
- 您住在澳洲，但在亞洲、英國、美國或其他地方持有資產。
- 您的遺囑是在購買澳洲物業之前訂立的。
- 您的子女分別住在不同國家。
蔡慶偉律師事務所可以如何協助
我們經常為主遺囑存放在海外的客戶擬定維州遺囑，並與其他司法管轄區的律師、會計師和私人銀行家合作，確保各份文件相互銜接。我們可以用英語、普通話和粵語提供諮詢。
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蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律或稅務意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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