對許多澳洲人來說，退休金（superannuation）是最大的資產之一，有時甚至比房子還值錢。但很多人並不知道，自己的遺囑並不能自動決定去世後退休金歸誰。
退休金為何與眾不同
退休金由基金的受託人以信託方式持有，並非由您直接擁有。您去世後，由受託人按照法律和基金規則決定由誰領取身故賠付。只有當賠付支付給您的遺產時，遺囑才能支配這筆錢。
退休金法律限制了誰可以直接領取身故賠付。一般來說，可以支付給您的配偶（包括事實伴侶）、子女、經濟上依賴您的人或與您有相互依存關係的人，或您的法定遺產代理人（即遺囑執行人）。
具約束力與不具約束力的提名
大多數基金允許您告訴受託人希望把賠付給誰。
- 不具約束力的提名只供參考，受託人會考慮，但可以作出不同決定。
- 具約束力的提名如果有效，受託人必須支付給您指定的人。
- 傳統上，很多具約束力的提名三年後失效，除非續期。許多人並不知道自己的提名早已過期。
- 部分基金提供永不失效的具約束力提名，在您更改或撤銷之前一直有效。
各基金正在調整規則。例如，Cbus從2026年10月16日起推出網上辦理的永不失效具約束力提名，並停止提供不具約束力的提名。HESTA也推出了永不失效的選項。如果您近期沒有檢查過自己的提名，現在就去檢查。
我們常見的問題
- 提名多年前就已失效。
- 分居後仍提名前配偶。
- 提名的人沒有資格領取賠付。
- 本希望直接付給配偶的退休金被付進了遺產，或者情況相反。
- 完全忘記了退休金賬戶內附帶的人壽保險。
稅務是決定的一部分
支付給配偶或經濟上依賴逝者的人的身故賠付，一般免稅。支付給經濟上不依賴逝者的成年子女時，應課稅部分可能需要繳稅。這會影響退休金應直接付給個人還是經由遺產處理，以及是否應由遺囑信託接收。
家人在海外
如果您的子女或配偶住在海外，請仔細考慮他們將如何領取您的退休金、是否有資格領取，以及兩地的稅務後果。提名遺囑執行人並通過遺囑處理退休金，有時能帶來更大的彈性，但也會使這筆錢面臨針對遺產的申索。
蔡慶偉律師事務所可以如何協助
在每一份遺產規劃中，我們都會檢視退休金、人壽保險和身故受益人提名，確保它們與遺囑相互配合。我們可以用英語、普通話和粵語提供諮詢。
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蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律或稅務意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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