对许多澳洲人来说，退休金（superannuation）是最大的资产之一，有时甚至比房子还值钱。但很多人并不知道，自己的遗嘱并不能自动决定去世后退休金归谁。
退休金为何与众不同
退休金由基金的受托人以信托方式持有，并非由您直接拥有。您去世后，由受托人按照法律和基金规则决定由谁领取身故赔付。只有当赔付支付给您的遗产时，遗嘱才能支配这笔钱。
退休金法律限制了谁可以直接领取身故赔付。一般来说，可以支付给您的配偶（包括事实伴侣）、子女、经济上依赖您的人或与您有相互依存关系的人，或您的法定遗产代理人（即遗嘱执行人）。
具约束力与不具约束力的提名
大多数基金允许您告诉受托人希望把赔付给谁。
- 不具约束力的提名只供参考，受托人会考虑，但可以作出不同决定。
- 具约束力的提名如果有效，受托人必须支付给您指定的人。
- 传统上，很多具约束力的提名三年后失效，除非续期。许多人并不知道自己的提名早已过期。
- 部分基金提供永不失效的具约束力提名，在您更改或撤销之前一直有效。
各基金正在调整规则。例如，Cbus从2026年10月16日起推出网上办理的永不失效具约束力提名，并停止提供不具约束力的提名。HESTA也推出了永不失效的选项。如果您近期没有检查过自己的提名，现在就去检查。
我们常见的问题
- 提名多年前就已失效。
- 分居后仍提名前配偶。
- 提名的人没有资格领取赔付。
- 本希望直接付给配偶的退休金被付进了遗产，或者情况相反。
- 完全忘记了退休金账户内附带的人寿保险。
税务是决定的一部分
支付给配偶或经济上依赖逝者的人的身故赔付，一般免税。支付给经济上不依赖逝者的成年子女时，应课税部分可能需要缴税。这会影响退休金应直接付给个人还是经由遗产处理，以及是否应由遗嘱信托接收。
家人在海外
如果您的子女或配偶住在海外，请仔细考虑他们将如何领取您的退休金、是否有资格领取，以及两地的税务后果。提名遗嘱执行人并通过遗嘱处理退休金，有时能带来更大的弹性，但也会使这笔钱面临针对遗产的申索。
蔡庆伟律师事务所可以如何协助
在每一份遗产规划中，我们都会检视退休金、人寿保险和身故受益人提名，确保它们与遗嘱相互配合。我们可以用英语、普通话和粤语提供咨询。
延伸阅读
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
简体中文 
English (Australia) 
繁體中文