理财顾问往往掌管着遗嘱从来管不到的最大资产：养老金、养老金内外的保险，以及投资平台。一位客户可能有一份完美的遗嘱，却仍然留下一团乱，因为养老金提名失效了、保险付给了错的人，或投资平台由错的主体持有。
我们常见的漏洞
- 提名失效或无效。 很多有约束力死亡受益人提名三年后失效；有些提名的对象依法不能领取养老金，例如兄弟姐妹。
- 提名与遗嘱矛盾。 养老金直接付给第二任配偶，而遗嘱却试图在两个家庭之间平衡。
- 保险金额比遗产还大。 养老金内的人寿保险比其他所有资产加起来还多，却没人规划过它的去向。
- 死亡福利的税务。 付给在经济上不依赖逝者的成年子女的福利，往往要纳税。通过遗产支付或采用其他策略，可以改变结果，而正确的选择取决于整个家庭的情况。
- 海外受益人。 付款给住在新加坡、香港或中国的受益人，会涉及身份核实、银行和税务问题，有时还牵涉不止一个国家。
我们如何与顾问合作
- 您的客户，您的建议。 我们不提供金融产品建议，只确保法律文件能执行您与客户商定的策略。
- 文件一致。 遗嘱、遗嘱信托、持久授权书和养老金提名一并检视，让每份文件各司其职。
- 客户去世时，我们代表执行人或家人处理遗产，并协助家人完成养老金基金的申领，投资由您继续照管。
- 语言与文化。 我们可以用普通话或粤语向年长客户及其家人解释规划，减少日后误解的风险。
一个简单的测试
问问您的客户：”如果您今晚去世，您的养老金和保险会给谁？这是您想要的吗？”如果他们不知道，或答案令他们意外，遗产规划就需要处理了。
常见问题
养老金属于遗产的一部分吗？
不一定。养老金由基金受托人持有，按有效的死亡受益人提名或受托人的酌情决定支付，而不是按遗嘱处理，除非款项付给遗产。因此遗嘱和养老金提名需要一并检视，让两者相互配合而不是互相矛盾。
有约束力死亡受益人提名的有效期多长？
很多有约束力死亡受益人提名在三年后失效，除非续期，具体规则视乎基金而定。如果提名的对象依法不能领取养老金，例如兄弟姐妹，提名也可能无效。顾问应定期并在家庭重大变化后检查客户的提名。
付给成年子女的养老金死亡福利要纳税吗？
往往要。付给在经济上不依赖逝者的成年子女的死亡福利，往往要纳税。通过遗产支付或采用其他策略可以改变结果，但正确的选择取决于整个家庭的情况，应由客户的理财顾问和律师一起研究。
理财顾问应该问客户哪些遗产规划问题？
一个简单的测试是问：”如果您今晚去世，您的养老金和保险会给谁？这是您想要的吗？”如果客户不知道，或答案令他们意外，就应把遗嘱、遗嘱信托、持久授权书和养老金提名一并检视，让每份文件各司其职。
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
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