澳洲有八套继承法律，而不是一套。对富裕家庭而言，有一项差异尤其突出：在新南威尔士州，审理家庭供养索偿的法院可以把遗产以外的某些财产视为遗产的一部分，称为名义遗产（notional estate）。维州一般没有同等规定。
什么是名义遗产
在新州，法院可以把已经离开、或从未进入逝者遗产的财产指定为名义遗产，例如去世前数年内的赠与和转让、以联权共有方式自动归在世共有人的财产，以及某些养老金和信托权益。这些财产随后可用于支付胜诉的申请人。在新州，把财富移出遗产的规划，未必能让它免于索偿。
维州的情况
在维州，家庭供养令一般只能从逝者的遗产中作出，即按遗嘱或无遗嘱继承传承的资产。全权信托中的财产、以联权共有方式自动转移的财产，或由养老金基金直接付给获提名受益人的款项，一般不在索偿范围内。因此，在维州，持有架构和所有权的决定特别有力量。这也意味着申请人可能直接挑战这些架构，例如主张某项资产其实是为逝者代为持有。
住所地和资产所在地为何重要
- 逝者的住所地（domicile） 一般决定股票、银行账户等动产适用哪里的法律。
- 土地所在地 一般决定土地适用哪里的法律。即使业主住在墨尔本，新州的物业也可能受新州规则约束。
- 对于以海外为基地的家庭，澳洲资产可能是澳洲申请人唯一能触及的部分。资产的类型及其所在州，都可能改变结果。
顾问应该怎么做
- 了解客户的资产在哪些州，以及客户的住所地在哪里。
- 不要假设在一个州有效的策略在另一个州也有效。
- 假设有人会挑战遗产来作规划，并在依赖具体架构之前寻求意见。
常见问题
新州的名义遗产是什么？
名义遗产是指逝者遗产以外、但新州法院在审理家庭供养索偿时可以视为遗产一部分的财产。它可以包括去世前数年内的赠与和转让、以联权共有方式自动归在世共有人的财产，以及某些养老金和信托权益。这些财产可用于支付胜诉的申请人。
维州有名义遗产规则吗？
维州一般没有与新州名义遗产相同的规则。维州的家庭供养令一般只能从逝者的遗产中作出，即按遗嘱或无遗嘱继承传承的资产。全权信托中的财产、以联权共有方式转移的财产，以及由养老金基金直接付给获提名受益人的款项，一般不在索偿范围内，但申请人可能挑战这些架构本身。
业主住在墨尔本，新州的物业也受新州规则约束吗？
是的。土地一般适用其所在地的法律，因此即使业主住在墨尔本，位于新州的物业也可能受新州家庭供养规则（包括名义遗产）约束。股票、银行账户等动产则一般适用逝者住所地的法律。
把资产移出遗产，能否避免遗产索偿？
这取决于所在州。在维州，遗产以外的资产一般不在家庭供养索偿范围内，但申请人可能挑战架构本身。在新州，法院可以把已离开遗产的财产指定为名义遗产。资产分布在多个州的家庭，应假设有人会挑战遗产来作规划。
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
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