澳洲有八套繼承法律,而不是一套。對富裕家庭而言,有一項差異尤其突出:在新南威爾士州,審理家庭供養索償的法院可以把遺產以外的某些財產視為遺產的一部分,稱為名義遺產(notional estate)。維州一般沒有同等規定。
什麼是名義遺產
在新州,法院可以把已經離開、或從未進入逝者遺產的財產指定為名義遺產,例如去世前數年內的贈與和轉讓、以聯權共有方式自動歸在世共有人的財產,以及某些養老金和信託權益。這些財產隨後可用於支付勝訴的申請人。在新州,把財富移出遺產的規劃,未必能讓它免於索償。
維州的情況
在維州,家庭供養令一般只能從逝者的遺產中作出,即按遺囑或無遺囑繼承傳承的資產。全權信託中的財產、以聯權共有方式自動轉移的財產,或由養老金基金直接付給獲提名受益人的款項,一般不在索償範圍內。因此,在維州,持有架構和所有權的決定特別有力量。這也意味著申請人可能直接挑戰這些架構,例如主張某項資產其實是為逝者代為持有。
住所地和資產所在地為何重要
- 逝者的住所地(domicile) 一般決定股票、銀行賬戶等動產適用哪裡的法律。
- 土地所在地 一般決定土地適用哪裡的法律。即使業主住在墨爾本,新州的物業也可能受新州規則約束。
- 對於以海外為基地的家庭,澳洲資產可能是澳洲申請人唯一能觸及的部分。資產的類型及其所在州,都可能改變結果。
顧問應該怎麼做
- 瞭解客戶的資產在哪些州,以及客戶的住所地在哪裡。
- 不要假設在一個州有效的策略在另一個州也有效。
- 假設有人會挑戰遺產來作規劃,並在依賴具體架構之前尋求意見。
常見問題
新州的名義遺產是什麼?
名義遺產是指逝者遺產以外、但新州法院在審理家庭供養索償時可以視為遺產一部分的財產。它可以包括去世前數年內的贈與和轉讓、以聯權共有方式自動歸在世共有人的財產,以及某些養老金和信託權益。這些財產可用於支付勝訴的申請人。
維州有名義遺產規則嗎?
維州一般沒有與新州名義遺產相同的規則。維州的家庭供養令一般只能從逝者的遺產中作出,即按遺囑或無遺囑繼承傳承的資產。全權信託中的財產、以聯權共有方式轉移的財產,以及由養老金基金直接付給獲提名受益人的款項,一般不在索償範圍內,但申請人可能挑戰這些架構本身。
業主住在墨爾本,新州的物業也受新州規則約束嗎?
是的。土地一般適用其所在地的法律,因此即使業主住在墨爾本,位於新州的物業也可能受新州家庭供養規則(包括名義遺產)約束。股票、銀行賬戶等動產則一般適用逝者住所地的法律。
把資產移出遺產,能否避免遺產索償?
這取決於所在州。在維州,遺產以外的資產一般不在家庭供養索償範圍內,但申請人可能挑戰架構本身。在新州,法院可以把已離開遺產的財產指定為名義遺產。資產分佈在多個州的家庭,應假設有人會挑戰遺產來作規劃。
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蔡智勳,律師及調解員,蔡慶偉律師事務所(墨爾本)。本文僅供一般參考,不構成法律意見。除另有說明外,以維多利亞州法律為準。