對很多富裕的澳洲家庭來說，最有價值的資產根本不在遺囑裡，而是在全權家族信託、公司或自管養老金（SMSF）中。您不能在遺囑中處分信託的資產。您能留下的，或以其他方式傳下去的，是控制權。您去世後誰控制信託，誰就決定誰受益。
控制的槓桿
- 受託人 持有資產並作出分配。如果受託人是公司，控制權在董事以及任命董事的股東手中，而這些股份可以按遺囑傳承。
- 指定人（appointor）或主要人員 可以撤換受託人，通常是最終的權力。信託契據規定其去世後由誰繼任：有時是您的執行人，有時是指定的人，有時契據沒有規定。
- 監護人或保護人（部分契據設有），關鍵決定須經其同意。
- 歸屬日，即信託必須終止、資產必須分配的日期。
常見誤區
- 契據規定指定人一職傳給”法定遺產代理人”，而創辦人的遺囑委任了一個孩子為執行人，結果這個孩子控制了一個價值超過其餘遺產總和的信託。
- 兩個孩子成為共同指定人，意見不合，信託陷入癱瘓。
- 受託公司唯一的董事去世，在遺囑認證之前無人有權行事。
- 自管養老金。 成員去世後，在世成員或執行人可能控制基金，並決定死亡福利付給誰，有時付給自己。澳洲法院已審理過多宗此類糾紛。
如何處理好
- 把信託契據、公司章程與遺囑放在一起看，而不是分開看。
- 決定每個架構應由誰控制，並讓契據、公司和遺囑說法一致。如有需要，以變更契據修改。
- 委任候補董事和繼任指定人；家庭有分歧時，考慮委任獨立或專業的指定人。
- 自管養老金方面，使用基金契據允許的有約束力死亡受益人提名，並考慮您不在後由誰擔任受託人。
常見問題
我可以在遺囑中處分家族信託的資產嗎？
不可以。全權家族信託的資產由受託人持有，不屬於您本人，因此遺囑不能處分這些資產。您能傳下去的是控制權：受託公司的股份可以按遺囑傳承，而信託契據決定指定人等職位由誰繼任。只有把契據和遺囑放在一起看，才能知道您去世後由誰控制信託。
創辦人去世後，家族信託由誰控制？
一般由擔任指定人（appointor）或主要人員的人控制，因為此人可以撤換受託人。信託契據規定該職位在去世後由誰繼任：有時是執行人，有時是指定的人，有時契據沒有規定。受託公司的董事和股東同樣重要，所以控制權取決於契據、公司章程和遺囑三者。
自管養老金（SMSF）成員去世後會怎樣？
成員去世後，基金的控制權可能落入在世成員或逝者執行人手中，由其決定死亡福利付給誰，有時付給自己。澳洲法院已審理過此類糾紛。在基金契據允許的情況下作出有約束力死亡受益人提名，並預先安排由誰擔任受託人，可以降低風險。
家庭如何避免信託控制權陷入僵局？
應預先規劃每個職位的繼任，讓信託契據、公司和遺囑說法一致，如有需要以變更契據修改。委任候補董事和繼任指定人，可以避免出現無人有權行事的空檔。家庭有分歧時，委任獨立或專業的指定人，可避免兩名共同指定人意見不合而令信託癱瘓。
蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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