父母去世后，各种信件陆续寄来：信用卡账单、电话费、养老院的催缴通知，也许还有马来西亚或香港银行的贷款。很多成年子女担心，这些债务现在都要由自己来还。在一些文化里，大家也普遍认为父母的债就是全家的责任。
按照澳洲法律，一般原则是令人安心的：子女并不会仅仅因为是子女，就要个人承担父母的债务。债务由死者的遗产（estate）偿还。但其中有一些重要的例外；而且如果遗嘱执行人搞错了还债的先后次序，可能要承担个人责任。本文说明其中的规则。
一般原则：由遗产偿还，而不是由家人偿还
一个人去世后，其资产和负债构成遗产。遗嘱执行人（executor），或在没有遗嘱时的遗产管理人（administrator），必须先收集资产、偿还债务，然后才把剩余部分分给受益人。新州法律援助署（Legal Aid NSW）也明确指出，死者的债务必须在任何分配之前清偿。
如果遗产不足以偿还全部债务，不足的部分一般由债权人自行承担。没有继承到任何财产的子女，无须自掏腰包补足。
子女在什么情况下要个人负责
如果子女有以下情况，就可能以个人身份承担责任：
- 为父母的贷款、租约或生意借款签署了担保（guarantee）；
- 与父母是贷款或按揭的共同借款人；
- 是信贷账户的联名持有人，而不只是附属卡持卡人；或
- 取得了自己无权取得的遗产，或在债权人获偿之前就拿走了遗产。
在用自己的钱偿还任何债权人之前，先查清楚自己实际签署过什么。债权人寄给家人的信件，并不能证明家人欠了这笔债。
联名账户和联名信用卡
联名银行账户通常按生存者取得权（survivorship）归在世的持有人所有。如果账户透支，或有联名贷款，在世的借款人一般仍须对全部债务负责，因为共同借款人通常须承担连带责任。
信用卡则要分清楚：父母账户下的附属卡持卡人一般无须对欠款负责，负责的是主卡账户持有人。如果债务只属于父母本人，就由遗产偿还。应细读账户条款，并以书面方式询问贷款机构如何处理该账户。
遗产资不抵债怎么办？
遗产的资产不足以全数清偿债务时，即属资不抵债（insolvent）。此时，由特别规则决定谁先获偿、按什么次序。
- 维州：《1958年遗产管理与遗嘱认证法》（Administration and Probate Act 1958）第39条规定，资不抵债的遗产须按照第二附表第一部分（Part I of the Second Schedule）管理，该部分适用破产法关于债权人权利和受偿次序的规则。丧葬费、遗嘱及遗产管理开支优先支付。
- 新州：《1898年遗嘱认证与遗产管理法》（Probate and Administration Act 1898）第46C条和第三附表对资不抵债的遗产作出类似规定，同样以丧葬费、遗嘱及遗产管理开支为优先。
- 破产法：另一种途径是根据《1966年破产法》（Bankruptcy Act 1966）第十一部分（Part XI），由债权人或遗产管理人提出申请，以破产程序管理资不抵债的遗产。
执行人如怀疑遗产资不抵债，应立即停止分配并寻求意见。先全数偿还某一位债权人或某位受益人，可能令执行人承担个人责任。
福利署（Centrelink）和养老院的债务
- 福利署：澳洲服务局（Services Australia）把已故客户记录上的未清债务视为遗产的责任，只会向遗产追讨。如果没有遗产或遗产不足，债务一般会被注销。只有在有限情况下才会向其他人追讨，例如执行人疏忽分配遗产，或有人收取了原本应付给死者的款项。
- 养老院：如果父母缴付了可退还住宿押金（refundable accommodation deposit），扣除允许扣减的款项后，余额会退还给遗产。服务机构须在收到遗嘱认证或遗产管理书后14天内退款；如能确定收款人无误，也可以提早退款。未付的费用是遗产的债务，而不是子女的债务，除非子女签署了担保或同意付款。
死者的报税
税款也是遗产的债务。执行人通常需要为死者提交去世当年的报税表（date of death tax return），涵盖7月1日至去世当日，并补交任何未交的往年报税表。遗产在死者去世后所得的收入，则另以遗产的信托报税表（trust tax return）申报。澳洲税务局（ATO）明确要求在分配资产前预留应缴税款，否则执行人可能要承担个人责任。
海外债务
对于在多个国家都有资产和债务的家庭，海外债权人一般与本地债权人一样，可以向澳洲遗产提出申索。与海外资产相关的债务，例如吉隆坡的房屋按揭，往往按资产所在地的法律处理。身在海外的家人是否要个人负责，取决于当地法律以及他们签署过什么文件。把澳洲的遗产管理与当地律师的工作协调起来，有助于避免同一笔债还两次，或过早分配遗产。
保护执行人：向债权人发出通知
执行人如果过早分配遗产，事后才得知有债务，可能要为这笔债务承担个人责任。维州和新州都有法定的通知程序，为执行人提供保障。
- 维州：根据《1958年受托人法》（Trustee Act 1958）第33条，执行人可以刊登通知，要求债权人和其他申索人在指定日期前提出申索。这类通知常见于《维州政府公报》（Victoria Government Gazette）。过了该日期，执行人可以只考虑已知的申索进行分配。
- 新州：在新州网上登记处（NSW Online Registry）刊登拟分配通知（notice of intended distribution），给予债权人30天提出申索。新州法律援助署指出，这并非强制规定，但可能为执行人提供一定程度的个人责任保障。
向债权人发出通知并不能消除所有风险。执行人仍须偿还已知的债务，分配前也要留意家庭供养申索（family provision claim）另有的时限。
家人核对清单
- 在确认自己是否有责任之前，不要用自己的钱偿还父母的债务。
- 收集所有账单和信件，逐项列出债务和债权人资料。
- 检查自己是否签署过任何担保、联名贷款或联名账户。
- 评估遗产是否足以偿还全部债务；如不足，暂停分配并寻求意见。
- 处理去世当年的报税表及任何往年报税表。
- 分配前先刊登法定的债权人通知。
- 找出海外的债务和资产，并与当地律师协调。
常见问题
父母去世后留下的债务，子女要还吗？
一般不用。债务由遗产偿还，遗产不足时通常由债权人承担损失。只有在你为债务作了担保、共同借款、联名持有账户，或取得了不应取得的遗产时，才可能要个人负责。
母亲去世后，她的信用卡欠款要我还吗？
如果信用卡只在她一人名下，而你最多只是附属卡持卡人，就不用。欠款是她遗产的债务。如果你是联名账户持有人，应查看条款，因为你可能要负责。
遗产的钱不够还债怎么办？
这时遗产属于资不抵债，须按法定的受偿次序处理：丧葬费、遗嘱及遗产管理开支优先，其余由债权人分摊。遗产也可以根据《破产法》第十一部分管理。
福利署可以向父母的遗产追讨债务吗？
可以，但只向遗产追讨，一般不会向家人个人追讨。如果遗产不足，债务通常会被注销。
蔡庆伟律师事务所可以如何协助
蔡庆伟律师事务所为执行人和家庭处理父母遗留的债务提供意见：厘清究竟谁要负责、与债权人沟通、处理资不抵债的遗产、刊登法定通知，以及安排分配时间以保障执行人。如债务或资产位于海外，我们与当地律师合作；需要签署或认证供海外使用的文件时，本所的公证人也可以协助。我们为澳洲各地及海外客户提供服务，并可使用英语、普通话和粤语沟通。
延伸阅读
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见。
简体中文 
English (Australia) 
繁體中文