对很多富裕的澳洲家庭来说，最有价值的资产根本不在遗嘱里，而是在全权家族信托、公司或自管养老金（SMSF）中。您不能在遗嘱中处分信托的资产。您能留下的，或以其他方式传下去的，是控制权。您去世后谁控制信托，谁就决定谁受益。
控制的杠杆
- 受托人 持有资产并作出分配。如果受托人是公司，控制权在董事以及任命董事的股东手中，而这些股份可以按遗嘱传承。
- 指定人（appointor）或主要人员 可以撤换受托人，通常是最终的权力。信托契据规定其去世后由谁继任：有时是您的执行人，有时是指定的人，有时契据没有规定。
- 监护人或保护人（部分契据设有），关键决定须经其同意。
- 归属日，即信托必须终止、资产必须分配的日期。
常见误区
- 契据规定指定人一职传给”法定遗产代理人”，而创办人的遗嘱委任了一个孩子为执行人，结果这个孩子控制了一个价值超过其余遗产总和的信托。
- 两个孩子成为共同指定人，意见不合，信托陷入瘫痪。
- 受托公司唯一的董事去世，在遗嘱认证之前无人有权行事。
- 自管养老金。 成员去世后，在世成员或执行人可能控制基金，并决定死亡福利付给谁，有时付给自己。澳洲法院已审理过多宗此类纠纷。
如何处理好
- 把信托契据、公司章程与遗嘱放在一起看，而不是分开看。
- 决定每个架构应由谁控制，并让契据、公司和遗嘱说法一致。如有需要，以变更契据修改。
- 委任候补董事和继任指定人；家庭有分歧时，考虑委任独立或专业的指定人。
- 自管养老金方面，使用基金契据允许的有约束力死亡受益人提名，并考虑您不在后由谁担任受托人。
常见问题
我可以在遗嘱中处分家族信托的资产吗？
不可以。全权家族信托的资产由受托人持有，不属于您本人，因此遗嘱不能处分这些资产。您能传下去的是控制权：受托公司的股份可以按遗嘱传承，而信托契据决定指定人等职位由谁继任。只有把契据和遗嘱放在一起看，才能知道您去世后由谁控制信托。
创办人去世后，家族信托由谁控制？
一般由担任指定人（appointor）或主要人员的人控制，因为此人可以撤换受托人。信托契据规定该职位在去世后由谁继任：有时是执行人，有时是指定的人，有时契据没有规定。受托公司的董事和股东同样重要，所以控制权取决于契据、公司章程和遗嘱三者。
自管养老金（SMSF）成员去世后会怎样？
成员去世后，基金的控制权可能落入在世成员或逝者执行人手中，由其决定死亡福利付给谁，有时付给自己。澳洲法院已审理过此类纠纷。在基金契据允许的情况下作出有约束力死亡受益人提名，并预先安排由谁担任受托人，可以降低风险。
家庭如何避免信托控制权陷入僵局？
应预先规划每个职位的继任，让信托契据、公司和遗嘱说法一致，如有需要以变更契据修改。委任候补董事和继任指定人，可以避免出现无人有权行事的空档。家庭有分歧时，委任独立或专业的指定人，可避免两名共同指定人意见不合而令信托瘫痪。
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蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
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