经营企业的家族常面对这样的难题：一名子女在家族企业工作，应当继承企业，而其他子女没有参与。只把企业交给一名子女，而其他子女没有得到相当的份额，容易引起不满，在澳洲也可能引来家庭供养索偿；把企业出售再分配所得，又可能毁掉创办人一手建立的事业。人寿保险往往是解决方案的一部分。
平衡遗产分配
以创办人为受保人的保单，可以为没有继承企业的子女提供现金，使每名子女都得到公平的份额，而企业无须被出售或背负债务。保额、保单持有人及受益人，都需要与遗嘱一并规划。
由谁取得保险金很重要
- 个人持有的保单一般会支付给遗产，按遗嘱处理，并可能面对索偿及债权人。
- 由他人或其他实体持有的保单会支付给持有人。这可以使保险金不进入遗产，但持有人之后须按原意转交。
- 退休金内的保险依照退休金身故福利的规则处理，包括具约束力的提名，以及受供养人与非受供养人的不同税务处理。参见理财顾问与养老金提名。
- 以信托持有的保单，包括遗嘱设立的遗嘱信托，可以为年幼或需要保护的受益人保障保险金。
保障企业本身
经营企业的家族也会以保险保障公司免受关键人物离世的影响，并为股权买卖安排提供资金：在一名股东去世时，其余股东按约定价值买入其股份。如果没有这类协议，逝者的股份可能转给在企业中没有角色的家人，可能导致僵局。参见创办人去世后的家族公司传承。
跨境要点
如果创办人或受益人住在澳洲以外，应检查保单的适用法律、保险金在各国的税务处理，以及如何支付。在香港或新加坡签发的保单，与澳洲遗嘱的互动可能有所不同。
我们如何协助
我们与家族及其保险顾问合作，使遗嘱、信托契据、公司章程及股权买卖协议与保险安排相配合，确保保险金到达预定的人手中。我们不提供保险或金融产品意见，这类意见应由持牌顾问提供。蔡智勋为全国认可调解员，并为信托及遗产从业者国际专业组织STEP的附属会员。
常见问题
人寿保险如何使遗产分配更公平？
如果一名子女继承家族企业，保单可以为其他子女提供现金，使每人都得到公平的份额，而企业无须出售。
人寿保险金属于遗产吗？
取决于保单由谁持有及受益人提名。个人持有的保单通常支付给遗产；由他人持有或通过退休金持有的保单则未必。
什么是股权买卖协议？
企业股东之间的协议：当一名股东去世或丧失能力时，其他股东按约定价值买入其权益，通常以保险提供资金。
保险安排需要与遗嘱配合吗？
需要。遗嘱、信托契据、公司文件以及保单持有人和受益人提名应一并检视，才能达到预期的结果。
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见。除另有说明外，以维多利亚州法律为准。
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