許多在亞洲和澳洲擁有財富的家族，正面對家族辦公室應設在哪裡的問題。答案與稅務的關係往往比許多人預期的少；人才、穩定性、私隱，以及家人實際居住在哪裡，通常更為重要。
家族考慮的因素
- 家人在哪裡生活、在哪裡做慈善。 家族辦公室往往跟隨家族。如果子孫正在澳洲、新加坡或其他地方定居，家族的慈善事業也在當地，辦公室通常需要在附近有所佈局。
- 人才。 經驗豐富的投資、法律及行政人員集中在少數幾個中心。新加坡是常見的選擇，因為當地有大量私人銀行和信託公司。
- 穩定性與法治。 一般而言，聲譽良好、穩定的法域比成本最低的選擇更為可取，因為架構的目標是延續幾代人。
- 私隱及與經營業務的分隔。 有些家族把辦公室設在遠離家族企業經營地的地方，以保護家族事務的私隱，並把投資風險與經營風險分開。
- 監管。 新加坡、澳洲及其他地方的反洗錢和實益擁有人標準都已收緊，家族辦公室必須能夠符合要求。
- 數據。 家族記錄存放在哪裡、誰可以查閱，本身已成為一個治理問題。
單一家族辦公室還是聯合家族辦公室
單一家族辦公室讓家族擁有控制權和保密性，但設立和運營成本高，且依賴留住一個小團隊。留住人才不僅取決於薪酬，也取決於文化和職業發展，包括有意義的職銜，有時還包括股權。有些家族採用組合方式：小規模的內部團隊，配合聯合家族辦公室或外部顧問。
人才與文化
家族辦公室沒有公式化的架構，每一個都須按家族的情況設計。令它能運作數十年的，是人。長遠策略需要關鍵人員留任10年、20年甚至30年，並由專人清楚負責。資深專業人士往往同樣重視尊重、認同和清晰的晉升路徑，而不僅是薪酬；在多地設有辦公室的家族，也可以讓員工在不同地點之間調動。家族企業往往由上而下管理；家族辦公室則受益於上下左右的充分溝通，以及由家族設定方向、聽取彙報而不干預日常決策的做法。
澳洲的位置
許多與澳洲有聯繫的亞洲家族並不需要一個澳洲家族辦公室，但確實需要把澳洲資產和家庭成員妥善納入家族架構。這通常涉及：
- 與家族離岸架構正確銜接的澳洲控股架構和信託；
- 訂明誰發出指示、誰審批，並設有適當控制的治理文件。參見家族辦公室治理與複核機制；
- 澳洲實體提供服務時，考慮澳洲金融服務牌照及反洗錢義務；
- 傳承規劃，確保澳洲實體的控制權按意願轉移。
我們如何協助
我們為家庭及家族辦公室管理人員就其架構中的澳洲法律部分提供意見：遺囑、信託、公司及信託的繼任安排、治理文件，以及與海外顧問的協調。稅務及金融服務牌照問題，也應由合資格的顧問檢視，我們與他們緊密合作。蔡智勳為全國認可調解員及STEP附屬會員。
常見問題
選擇家族辦公室所在地時，什麼最重要？
從業者通常會考慮家人居住地、有經驗人才的供應、法域的穩定性和聲譽、私隱以及監管環境。稅務是相關因素，但很少是唯一因素。
有澳洲成員的家族需要在澳洲設立家族辦公室嗎？
不一定。許多家族通過現有的離岸辦公室管理澳洲資產，前提是澳洲的架構、治理和傳承安排妥善銜接，並符合澳洲的法律義務。
單一家族辦公室和聯合家族辦公室有何分別？
單一家族辦公室只服務一個家族，控制權和保密性較高，但成本也較高。聯合家族辦公室服務多個家族，共享資源。有些家族會兩者結合。
家族辦公室應有哪些治理控制？
清楚訂明誰可以發出和審批指示；職責分離，確保沒有個人完全控制賬戶；定期向家族彙報；並記錄決策人的繼任安排。
蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律或稅務意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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