如果您为企业主和亚裔家庭提供寿险、完全永久伤残（TPD）、重疾或关键人物保险方面的建议，本文正是为您而写。文章探讨您所安排保单背后的法律问题，以及遗产律师可以在哪些地方协助，让您的建议发挥预期效果。
保额谈妥之后，更难的问题往往才出现：保单由谁持有、钱由谁领取、赔付结果是否符合家人和生意伙伴的预期。对亚裔家庭来说，保单可能登记在不同人名下，亲属可能分散在几个国家，生意也可能通过家族公司或信托经营。
保单持有人与受益人
有三个角色很容易混淆：被保险人（life insured）、保单持有人（policy owner）以及有权领取赔付的人。三者可能是同一人，也可能是三个人。
如果某人以自己为被保险人持有保单，且没有指定受益人，赔付一般会支付给其遗产代理人（legal personal representative），成为遗产的一部分，再按照遗嘱或法定继承规则分配；这笔钱可能被用来偿还遗产债务，也会受到家庭供养申索（family provision claim）影响。
如果有有效的受益人指定，或保单由他人持有（例如配偶、公司或受托人），赔付则可能在遗产以外支付。这样可能更快，但遗嘱管不到这笔钱。一份把遗产平分给三个孩子的遗嘱，如果有一张大额保单直接赔付给其中一个孩子，就谈不上平分了。问题不在于哪种安排“更好”，而在于有没有人把保单持有方式和受益人指定，与遗嘱和整体规划一起核对过。
退休金内的保险
很多寿险和TPD保障是通过退休金持有的。这些赔付由基金受托人按照基金规则和退休金法律支付，而不是由遗嘱决定。具约束力的身故受益人提名（binding death benefit nomination）、受供养人的认定以及身故赔付的税务，本网站另有文章讨论；这里要说的是，退休金内的保险应当纳入遗产规划的审视范围。
以保险资助的股权买卖协议
当企业的一位共同拥有人身故或伤残时，他的股份或单位可能进入其遗产。在世的股东可能要与配偶或成年子女共事，而家属则可能持有一份难以出售的权益。保险可以提供收购资金，但只有法律协议才能转让权益。没有协议，钱和股份可能落在不同的人手里。
买卖契据
买卖契据（buy-sell deed）通常涉及：触发事件、转让机制、价格如何确定和更新、保额不足或理赔被拒时怎么办，以及契据与股东协议或单位持有人协议、公司章程或信托契据如何配合。很多契据采用认沽和认购期权（put and call options），而不是自动的出售义务。所选机制可能带来法律、印花税和税务后果，需要专业意见。
持有结构
保单可以由股东自己持有、交叉持有、由企业持有，或由受托人通过保险信托持有。不同结构会影响赔付由谁领取、保费如何支付，以及股东退出时如何处理。
资本利得税的一般问题
通常会出现两个资本利得税（CGT）问题：赔付本身是否课税，以及生意权益转让如何课税。寿险以及某些疾病或伤害保单的赔付可能适用豁免，但可能取决于由谁领取以及保单如何取得，因此更改持有人时要小心。根据2026年通过的立法，从2027年7月1日起，资本利得税折扣将就此后产生的收益改为指数化调整加最低税，这可能影响今后的转让。这些问题应由客户的会计师和注册税务代理与律师一起处理。
关键人物保险
关键人物保险（key person insurance）保障的是企业而不是家庭，防范失去一位以技能或人脉带动收入的人。相关问题包括：保单由谁持有；目的是弥补收入还是保护资本；这一目的如何记录。保费和赔付的税务处理可能取决于这个目的。
海外保单与平衡继承
有些客户持有在香港、新加坡或其他地方签发的保单；一旦保单持有人或受益人成为澳洲居民，可能引发澳洲税务和外国法律问题。保险有时也被用来照顾不会继承家族生意的子女。这两个话题本网站另有文章讨论。
保险赔付与家庭供养申索
在维州，家庭供养申索一般针对遗产本身，因此直接赔付给指定受益人的款项可能在遗产以外，但具体事实仍然重要。
新南威尔士州则不同。根据《2006年继承法》（Succession Act 2006 (NSW)），新州最高法院可以把遗产以外的某些财产指定为“名义遗产”（notional estate），用来执行家庭供养令。视乎事实和时间，这可能涉及在遗嘱以外转移的退休金、联名共有财产和保险赔付。如果客户在新州有资产或其他联系，在遗产以外支付赔付，未必能让这笔钱免受申索。
何时请律师参与
适合转介的时刻包括：投保重大的新保障；多名股东的企业投保买卖或关键人物保险；客户结婚、分居或组建第二个家庭；以及在海外有资产或家人。各专业人士应守住各自角色：顾问不提供法律意见，律师也不提供金融产品意见。
可与客户及其律师讨论的问题
- 每张保单由谁持有，每笔赔付由谁领取？
- 受益人指定、遗嘱和退休金提名是否方向一致？
- 是否有已签署、并与保单和企业文件相符的买卖契据？
- 客户在新州或海外是否有资产或家人？
常见问题
在澳洲，人寿保险算不算遗产？
要看保单由谁持有，以及是否有效指定了受益人。由死者持有而没有指定受益人的保单，一般赔付给遗产；否则可能在遗产以外支付。
已经买了保险，还需要股权买卖协议吗？
保险提供的是钱，并不会转让股份或单位。转让需要法律协议。
在新州，家庭供养申索能否触及人寿保险？
有可能。新州最高法院可以视乎事实，把遗产以外的某些财产指定为名义遗产。某张保单是否受影响，需要专业意见。
我们如何与保险顾问合作
我们的角色是与您互补，而不是取代您。保险建议仍由您负责，我们处理围绕保单的法律文件。常见事务包括：在客户投保新保障时一并审阅其遗嘱和受益人指定；起草买卖契据；以及协调澳洲遗嘱与在亚洲订立的遗嘱和保单。举个假设的例子：两位生意创办人都有保障，却从未书面约定任何一方身故后股份如何处理。这时的工作可能涉及买卖契据、公司章程和各自的遗嘱，正确做法取决于需要专业意见的具体事实。在客户同意下，我们会向顾问回报，让各方按照同一份规划行事。
每个家庭的情况都不同，答案往往取决于细节。请预约咨询，让我们在您采取任何行动之前审阅您的文件和具体情况。
蔡庆伟律师事务所可以如何协助
蔡庆伟律师事务所与保险及理财顾问合作，服务在澳洲和海外均有利益的企业主和亚裔家庭。我们起草能够与客户保险安排配合的买卖契据、股东协议和遗嘱。蔡智勋律师受过会计专业训练（商学士，主修会计），是国际信托与遗产从业者协会（STEP）附属会员，同时从法律和税务两方面为家族财富结构提供意见。他也是国家认证调解员及认证家族企业顾问。我们与客户的会计师和注册税务代理合作，也与亚洲各地律师合作。我们以英语、普通话和粤语提供服务。
重要提示：本文仅为一般资讯，不得作为依据。本文并非法律、税务或财务意见，没有考虑您的个人情况，亦可能未反映发布后的法律变化。其他国家的法律也可能适用。请勿仅依据本文采取或不采取任何行动。阅读本文或与我们联系，并不构成律师与客户关系。如需针对您情况的意见，请预约咨询。
延伸阅读
蔡庆伟律师事务所为家庭、遗嘱执行人、受托人及其专业顾问，就澳洲及跨境的遗产规划、遗产管理和遗产纠纷提供法律服务。如需安排保密咨询，请致电墨尔本办公室 +61 3 9602 3988，或通过下方表格提交咨询。我们可使用普通话、粤语及英语提供服务。
蔡智勋，律师及调解员，蔡庆伟律师事务所（墨尔本）。本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见。
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