最後審閱：2026年10月31日
簡要回答
自2024年1月1日起，泰國稅務局對泰國稅務居民自該日起取得的境外收入，在匯入泰國時徵稅，無論是在取得當年還是以後年度匯入。2024年之前取得的收入另有處理。放寬該規則的方案雖有討論，但截至2026年10月下旬尚未成為法律。對擁有澳洲房產或投資的泰國家庭來說，這改變了資金應如何以及何時匯回泰國。
受影響的人
一般而言，一個日曆年內在泰國停留180天或以上的人屬於泰國稅務居民。這包括許多住在曼谷、但擁有墨爾本公寓、澳洲股票或基金，或從澳洲家族信託獲得分配的泰國家庭和泰國華人家庭。
常見受影響的澳洲收入
- 維州投資物業的租金；
- 出售澳洲房產或股票的資本增值；
- 澳洲投資的股息和利息；
- 澳洲家族信託的分配；
- 澳洲企業的收入。
澳洲通常首先對這些收入徵稅：外國居民須就澳洲租金和澳洲房產增值繳納澳洲稅，許多股息和利息也會被預扣。問題在於，款項進入泰國之後會怎樣。
避免雙重徵稅協定
澳洲與泰國簽有避免雙重徵稅協定。協定在兩國之間分配徵稅權，在很多情況下允許泰國就同一收入已繳納的澳洲稅給予抵免。能否抵免及抵免多少，取決於收入類型和您保存的記錄。您的泰國稅務顧問應在申報前審核。
實用規劃要點
- 保存能證明收入取得時間的記錄。分開賬戶、清晰的賬單有助於區分2024年以前的資本與之後的收入。
- 保存已繳澳洲稅的證明。澳洲報稅表、評稅通知和預扣證明可能支持境外稅收抵免。
- 匯款前先考慮。留在澳洲的資金（例如用於子女教育或在澳洲再投資）與匯入泰國的資金，處理方式不同。
- 讓資產持有方式與規劃一致。澳洲資產由誰持有、是否放在公司或信託中，既影響澳洲稅，也影響泰國稅務處理。
我們的角色
我們是澳洲律師，負責澳洲方面的法律事務：持有架構、信託、遺囑、房產交易，以及您的澳洲和泰國會計師所需的文件。我們與您的泰國稅務顧問合作，泰國方面的處理應由其確認，尤其是這一領域的泰國實務仍在發展中。
常見問題
泰國會對我的墨爾本租金徵稅嗎？
如果您是泰國稅務居民，並把2024年起取得的租金匯入泰國，可能須在泰國納稅。根據稅收協定，已繳的澳洲稅可能可以抵免。
2024年以前取得的錢受影響嗎？
根據泰國稅務局的規定，2024年1月1日以前取得的收入另有處理。請保存能證明資金取得時間的記錄。
規則已經放寬了嗎？
有放寬方案，但截至2026年10月下旬尚未成為法律。請向泰國稅務顧問確認最新情況。
我應該把錢留在澳洲嗎？
這取決於您的規劃和兩國稅務規則，需要會計師和律師一起評估。
我們如何提供協助
蔡慶偉律師事務所 (Chua Tan Associates) 自1990年起在墨爾本執業，為泰國家庭和泰國華人家庭處理澳洲法律事務。我們可通過視訊提供服務，並與您在泰國的律師、會計師和私人銀行家合作。我們可協助處理：
- 審視您澳洲資產的持有方式；
- 有泰國稅務居民成員的家族信託和公司；
- 協調您的泰國與澳洲會計師；
- 為泰國居民處理房產出售及遺產規劃。
第一步是付費的30分鐘諮詢，可通過視訊或在墨爾本面談進行。歡迎聯繫我們預約。
本文僅為一般資訊，不構成法律、稅務或財務意見。請勿依賴本文處理您的個人情況：法律和實務會變化，正確答案取決於您的具體事實。有關泰國法律和泰國稅務的內容僅為概述；在泰國的事務請諮詢泰國律師或稅務顧問。
官方資料來源
更多寫給泰國家庭及泰國華人家庭的指南
相關閱讀
蔡慶偉律師事務所為家庭及其專業顧問處理涉及跨境因素的澳洲法律事務，並與海外律師協作。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律意見。
简体中文 
English (Australia) 
繁體中文