經營企業的家族常面對這樣的難題：一名子女在家族企業工作，應當繼承企業，而其他子女沒有參與。只把企業交給一名子女，而其他子女沒有得到相當的份額，容易引起不滿，在澳洲也可能引來家庭供養索償；把企業出售再分配所得，又可能毀掉創辦人一手建立的事業。人壽保險往往是解決方案的一部分。
平衡遺產分配
以創辦人為受保人的保單，可以為沒有繼承企業的子女提供現金，使每名子女都得到公平的份額，而企業無須被出售或揹負債務。保額、保單持有人及受益人，都需要與遺囑一併規劃。
由誰取得保險金很重要
- 個人持有的保單一般會支付給遺產，按遺囑處理，並可能面對索償及債權人。
- 由他人或其他實體持有的保單會支付給持有人。這可以使保險金不進入遺產，但持有人之後須按原意轉交。
- 退休金內的保險依照退休金身故福利的規則處理，包括具約束力的提名，以及受供養人與非受供養人的不同稅務處理。參見理財顧問與養老金提名。
- 以信託持有的保單，包括遺囑設立的遺囑信託，可以為年幼或需要保護的受益人保障保險金。
保障企業本身
經營企業的家族也會以保險保障公司免受關鍵人物離世的影響，併為股權買賣安排提供資金：在一名股東去世時，其餘股東按約定價值買入其股份。如果沒有這類協議，逝者的股份可能轉給在企業中沒有角色的家人，可能導致僵局。參見創辦人去世後的家族公司傳承。
跨境要點
如果創辦人或受益人住在澳洲以外，應檢查保單的適用法律、保險金在各國的稅務處理，以及如何支付。在香港或新加坡簽發的保單，與澳洲遺囑的互動可能有所不同。
我們如何協助
我們與家族及其保險顧問合作，使遺囑、信託契據、公司章程及股權買賣協議與保險安排相配合，確保保險金到達預定的人手中。我們不提供保險或金融產品意見，這類意見應由持牌顧問提供。蔡智勳為全國認可調解員，併為信託及遺產從業者國際專業組織STEP的附屬會員。
常見問題
人壽保險如何使遺產分配更公平？
如果一名子女繼承家族企業，保單可以為其他子女提供現金，使每人都得到公平的份額，而企業無須出售。
人壽保險金屬於遺產嗎？
取決於保單由誰持有及受益人提名。個人持有的保單通常支付給遺產；由他人持有或通過退休金持有的保單則未必。
什麼是股權買賣協議？
企業股東之間的協議：當一名股東去世或喪失能力時，其他股東按約定價值買入其權益，通常以保險提供資金。
保險安排需要與遺囑配合嗎？
需要。遺囑、信託契據、公司文件以及保單持有人和受益人提名應一併檢視，才能達到預期的結果。
蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律或稅務意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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