理財顧問往往掌管著遺囑從來管不到的最大資產：養老金、養老金內外的保險，以及投資平臺。一位客戶可能有一份完美的遺囑，卻仍然留下一團亂，因為養老金提名失效了、保險付給了錯的人，或投資平臺由錯的主體持有。
我們常見的漏洞
- 提名失效或無效。 很多有約束力死亡受益人提名三年後失效；有些提名的對象依法不能領取養老金，例如兄弟姐妹。
- 提名與遺囑矛盾。 養老金直接付給第二任配偶，而遺囑卻試圖在兩個家庭之間平衡。
- 保險金額比遺產還大。 養老金內的人壽保險比其他所有資產加起來還多，卻沒人規劃過它的去向。
- 死亡福利的稅務。 付給在經濟上不依賴逝者的成年子女的福利，往往要納稅。通過遺產支付或採用其他策略，可以改變結果，而正確的選擇取決於整個家庭的情況。
- 海外受益人。 付款給住在新加坡、香港或中國的受益人，會涉及身份核實、銀行和稅務問題，有時還牽涉不止一個國家。
我們如何與顧問合作
- 您的客戶，您的建議。 我們不提供金融產品建議，只確保法律文件能執行您與客戶商定的策略。
- 文件一致。 遺囑、遺囑信託、持久授權書和養老金提名一併檢視，讓每份文件各司其職。
- 客戶去世時，我們代表執行人或家人處理遺產，並協助家人完成養老金基金的申領，投資由您繼續照管。
- 語言與文化。 我們可以用普通話或粵語向年長客戶及其家人解釋規劃，減少日後誤解的風險。
一個簡單的測試
問問您的客戶：”如果您今晚去世，您的養老金和保險會給誰？這是您想要的嗎？”如果他們不知道，或答案令他們意外，遺產規劃就需要處理了。
常見問題
養老金屬於遺產的一部分嗎？
不一定。養老金由基金受託人持有，按有效的死亡受益人提名或受託人的酌情決定支付，而不是按遺囑處理，除非款項付給遺產。因此遺囑和養老金提名需要一併檢視，讓兩者相互配合而不是互相矛盾。
有約束力死亡受益人提名的有效期多長？
很多有約束力死亡受益人提名在三年後失效，除非續期，具體規則視乎基金而定。如果提名的對象依法不能領取養老金，例如兄弟姐妹，提名也可能無效。顧問應定期並在家庭重大變化後檢查客戶的提名。
付給成年子女的養老金死亡福利要納稅嗎？
往往要。付給在經濟上不依賴逝者的成年子女的死亡福利，往往要納稅。通過遺產支付或採用其他策略可以改變結果，但正確的選擇取決於整個家庭的情況，應由客戶的理財顧問和律師一起研究。
理財顧問應該問客戶哪些遺產規劃問題？
一個簡單的測試是問：”如果您今晚去世，您的養老金和保險會給誰？這是您想要的嗎？”如果客戶不知道，或答案令他們意外，就應把遺囑、遺囑信託、持久授權書和養老金提名一併檢視，讓每份文件各司其職。
蔡慶偉律師事務所為家庭、遺囑執行人、受託人及其專業顧問，就澳洲及跨境的遺產規劃、遺產管理和遺產糾紛提供法律服務。如需安排保密諮詢，請致電墨爾本辦公室 +61 3 9602 3988，或通過下方表格提交諮詢。我們可使用普通話、粵語及英語提供服務。
蔡智勳，律師及調解員，蔡慶偉律師事務所（墨爾本）。本文僅供一般參考，不構成法律意見。除另有說明外，以維多利亞州法律為準。
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